Een huis erven of schenken: Zo bespaart u belasting
Het verlies van een dierbare is emotioneel al zwaar genoeg – maar als een onroerend goed wordt geërfd, vraagt de staat ook nog belasting. Schenking Tijdens het leven kan dit een gunstig alternatief zijn om belasting te besparen. Maar niet elke schenking is automatisch belastingvrij. Wanneer is schenken echt de moeite waard? En hoe wordt de waarde van een woning bepaald? Hier leest u alles wat belangrijk is.
Waarom schenken zinvol kan zijn
Onroerend goed vormt een aanzienlijk deel van de erfenissen in Duitsland. Volgens het Federale Bureau voor de Statistiek bedroegen de erfenissen en schenkingen in 2016 bijna 109 miljard euro, waarvan een derde belastbaar was. Tegen 2020 zullen de cijfers zelfs stijgen tot 330 miljard euro – driekwart daarvan bestaat uit onroerend goed. Om te voorkomen dat de belastingdienst te veel meeprofiteert, overwegen veel eigenaren de schenking van hun onroerend goed tijdens hun leven.
Een typisch voorbeeld is Hannelore B., 81 jaar oud. Het huis waarin ze al tientallen jaren woont, wordt haar steeds meer tot last. De trappen worden een uitdaging en de verzorging van het huis is nauwelijks meer te doen. Ze overweegt te verhuizen naar een levensloopbestendige woning. Maar wat gebeurt er dan met haar huis? Haar zoon Thomas zal het ooit erven, maar is er misschien een betere oplossing?
De tip: Schenking in plaats van erfenis
Een vriendin stelt Hannelore voor om het huis nu al over te dragen aan haar zoon Thomas – dus om het te schenken. Het voordeel? Belastingen kunnen mogelijk worden vermeden. Nieuwsgierig, maar onzeker, wendt Thomas zich tot een notaris. Daar horen ze:
- Een schenking is belastingvrij, zolang de waarde van de onroerende zaak bepaalde vrijstellingen niet overschrijdt.
- Vrijgestelde bedragen zijn afhankelijk van de graad van verwantschap: ouders kunnen hun kinderen tot 400.000 euro belastingvrij schenken.
Maar hoeveel is de woning nu werkelijk waard? De notaris legt uit dat de gemeente de waarde van het pand taxeert. Bijzondere omstandigheden zoals een vochtige kelder of een nabijgelegen autosnelweg worden echter vaak niet meegenomen. Hierdoor kan de waarde van de onroerende zaak hoger worden ingeschat dan deze in werkelijkheid op de markt is – en plotseling wordt de schenking belastbaar.
De oplossing: een onafhankelijk taxatierapport
Om zekerheid te krijgen, raadt de notaris aan om een vastgoeddeskundige zoals een Makelaar om het huis te laten taxeren. Een makelaar houdt niet alleen rekening met de staat van het pand, maar ook met:
- Huidige marktsituatie en verkoopprijzen van vergelijkbare objecten
- Individuele gebreken of bijzonderheden (bijv. noodzaak tot renovatie)
- De ligging en infrastructuur van de omgeving
Thomas neemt dit advies ter harte en vindt online een ervaren makelaar. Met zijn expertise en lokale marktkennis bepaalt de expert een realistische waarde van het onroerend goed. Het goede nieuws: het huis blijft onder de vrijstelling, en Hannelore kan het belastingvrij aan haar zoon schenken. Beiden zijn opgelucht – de weg naar aangepast wonen ligt open, en de toekomst van het huis is veiliggesteld.
Vraag nu advies aan
Robert Schüßler
Vastgoedtaxateur (EIA en IHK)
Foto: Voorbeeld
