Dziedziczenie lub darowizna nieruchomości: Jak zaoszczędzić na podatkach
Utrata bliskiej osoby jest już wystarczająco trudna emocjonalnie – ale kiedy dziedziczy się nieruchomość, państwo również prosi o pieniądze. Darowizna za życia może być korzystną alternatywą pozwalającą oszczędzić na podatkach. Jednak nie każde darowizny są automatycznie zwolnione z podatku. Kiedy darowizna naprawdę się opłaca? I jak określa się wartość nieruchomości? Tutaj dowiesz się wszystkiego, co ważne.
Dlaczego darowizna może być sensowna
Nieruchomości stanowią znaczącą część majątku spadkowego w Niemczech. Według Federalnego Urzędu Statystycznego, w 2016 roku spadki i darowizny wyniosły prawie 109 miliardów euro, z czego jedna trzecia podlegała opodatkowaniu. Do 2020 roku wartość ta ma wzrosnąć nawet do 330 miliardów euro – z czego trzy czwarte stanowią nieruchomości. Aby urząd skarbowy nie zarobił zbyt dużo, wielu właścicieli rozważa darowanie swojej nieruchomości za życia.
Typowym przykładem jest Hannelore B., lat 81. Dom, w którym mieszkała przez dziesięciolecia, staje się dla niej coraz większym obciążeniem. Schody stanowią wyzwanie, a pielęgnacja domu jest coraz trudniejsza do udźwignięcia. Rozważa przeprowadzkę do mieszkania dostosowanego do wieku. Ale co wtedy stanie się z jej domem? Jej syn Thomas ma go odziedziczyć, ale czy jest może lepsze rozwiązanie?
Wskazówka: Darowizna zamiast spadku
Przyjaciółka sugeruje Hannelore, aby jeszcze teraz przekazała dom swojemu synowi Thomasowi – czyli podarowała go. Korzyść? Można potencjalnie uniknąć podatków. Zaciekawiony, ale niepewny, Thomas zwraca się do notariusza. Tam dowiadują się:
- Darowizna jest zwolniona z podatku, o ile wartość nieruchomości nie przekracza określonych kwot wolnych od podatku.
- Kwoty wolne od podatku zależą od stopnia pokrewieństwa: rodzice mogą podarować dzieciom do 400 000 euro bez podatku.
Więc ile tak naprawdę jest warta ta nieruchomość? Notariusz wyjaśnia, że wartość nieruchomości szacuje lokalny urząd skarbowy. Jednak szczególne okoliczności, takie jak wilgotna piwnica czy pobliska autostrada, często nie uwzględniono. Dzięki temu wartość nieruchomości może zostać ustalona wyżej, niż jest ona faktycznie na rynku – i nagle darowizna staje się opodatkowana.
Rozwiązanie: niezależna wycena wartości
Aby zapewnić bezpieczeństwo, notariusz zaleca skorzystanie z usług eksperta ds. nieruchomości, takiego jak Broker zlecić wycenę domu. Agent nieruchomości bierze pod uwagę nie tylko stan nieruchomości, ale także:
- Aktualna sytuacja rynkowa i ceny sprzedaży porównywalnych nieruchomości
- Indywidualne wady lub cechy szczególne (np. potrzeba remontu)
- Lokalizacja i infrastruktura otoczenia
Thomas przyjmuje tę radę i znajduje w Internecie doświadczonego agenta nieruchomości. Dzięki swojej wiedzy specjalistycznej i znajomości lokalnego rynku, ekspert ustala realistyczną wartość nieruchomości. Dobra wiadomość: dom jest poniżej kwoty wolnej od podatku, a Hannelore może podarować go synowi bez podatku. Obaj są wdzięczni – droga do mieszkania dostosowanego do wieku jest otwarta, a przyszłość domu zabezpieczona.
Uzyskaj poradę już teraz
Robert Schüßler
Rzeczoznawca majątkowy (EIA i IHK)
Zdjęcie: Przykład
