Hériter ou donner un bien immobilier : comment économiser sur les impôts
La perte d'un être cher est déjà assez éprouvante sur le plan émotionnel – mais lorsqu'un bien immobilier est hérité, l'État demande également de payer. Donation De son vivant, cela peut être une alternative intéressante pour économiser des impôts. Mais toutes les donations ne sont pas automatiquement exemptes d'impôts. Quand vaut-il vraiment la peine de faire des donations ? Et comment la valeur d'un bien immobilier est-elle déterminée ? Vous trouverez ici toutes les informations importantes.
Pourquoi le don peut être judicieux
L'immobilier représente une part importante de l'héritage en Allemagne. Selon l'Office fédéral de la statistique, les successions et les donations se sont élevées à près de 109 milliards d'euros en 2016, dont un tiers était imposable. D'ici 2020, les valeurs devraient même augmenter pour atteindre 330 milliards d'euros – les trois quarts étant des biens immobiliers. Afin que le fisc ne profite pas trop, de nombreux propriétaires envisagent de faire don de leur bien immobilier de leur vivant.
Un exemple typique est Hannelore B., 81 ans. La maison dans laquelle elle a vécu pendant des décennies lui pèse de plus en plus. Les escaliers deviennent un défi et l'entretien de la maison est à peine gérable. Elle envisage de déménager dans un appartement adapté aux seniors. Mais qu'advient-il alors de sa maison ? Son fils Thomas est censé en hériter un jour, mais existe-t-il peut-être une meilleure solution ?
Le conseil : donation plutôt qu'héritage
Une amie suggère à Hannelore de transférer – c'est-à-dire de donner – la maison à son fils Thomas dès maintenant. L'avantage ? Les impôts pourraient potentiellement être évités. Curieux mais incertain, Thomas consulte un notaire. Là, ils apprennent :
- Une donation est exonérée d'impôt tant que la valeur du bien immobilier ne dépasse pas certains abattements.
- Les montants exonérés d'impôt dépendent du degré de parenté : les parents peuvent donner jusqu'à 400 000 euros à leurs enfants en franchise d'impôt.
Mais combien vaut réellement la maison ? Le notaire explique que le cadastre local estime la valeur immobilière. Cependant, des circonstances particulières telles qu'une cave humide ou une autoroute située à proximité sont souvent non pris en compte. Cela peut entraîner une valorisation du bien immobilier supérieure à sa valeur réelle sur le marché, et soudainement, la donation devient imposable.
La solution : une expertise immobilière indépendante
Pour obtenir la sécurité, le notaire recommande un expert immobilier tel qu'un Courtier charger de l'évaluation de la maison. Un agent immobilier ne tient pas seulement compte de l'état du bien, mais aussi :
- Situation actuelle du marché et prix de vente d'objets similaires
- Défauts ou particularités individuels (par exemple, besoin de rénovation)
- La situation et l'infrastructure des environs
Thomas suit ce conseil et trouve un agent immobilier expérimenté sur Internet. Grâce à son expertise et à sa connaissance du marché local, l'expert détermine une valeur immobilière réaliste. La bonne nouvelle : la maison est inférieure au montant exonéré, et Hannelore peut en faire don à son fils sans payer d'impôts. Tous deux sont soulagés – la voie vers un logement adapté à l'âge est ouverte et l'avenir de la maison est assuré.
Demandez conseil maintenant
Robert Schüßler
Évaluateur immobilier (EIA et IHK)
Photo : Exemple
