Ereditare o donare immobili: così risparmiate sulle tasse
La perdita di una persona cara è già emotivamente stressante – ma quando vengono ereditati beni immobiliari, anche lo Stato chiede il suo tributo. Donazione Durante la vita, può essere un'alternativa vantaggiosa per risparmiare sulle tasse. Tuttavia, non ogni donazione è automaticamente esente da tasse. Quando conviene davvero fare una donazione? E come si determina il valore dell'immobile? Qui scoprirà tutto ciò che è importante.
Perché una donazione può avere senso
Gli immobili rappresentano una parte significativa del patrimonio successorio in Germania. Secondo l'Ufficio federale di statistica, nel 2016 le eredità e le donazioni ammontavano a quasi 109 miliardi di euro, di cui un terzo era soggetto a imposta. Entro il 2020, si prevede che i valori aumenteranno fino a 330 miliardi di euro, tre quarti dei quali saranno costituiti da immobili. Per evitare che l'ufficio delle imposte ne guadagni troppo, molti proprietari prendono in considerazione la donazione del proprio immobile durante la vita.
Un esempio tipico è Hannelore B., 81 anni. La casa in cui ha vissuto per decenni diventa per lei un peso crescente. Le scale diventano una sfida e la manutenzione della casa è quasi insostenibile. Sta pensando di trasferirsi in un appartamento adatto all'età. Ma cosa succederà poi alla sua casa? Suo figlio Thomas dovrebbe ereditarla un giorno, ma forse c'è una soluzione migliore?
Il consiglio: donazione invece di eredità
Un'amica suggerisce a Hannelore di trasferire la casa a suo figlio Thomas già da ora, cioè di donarla. Il vantaggio? Si potrebbero evitare delle tasse. Curioso ma insicuro, Thomas si rivolge a un notaio. Lì scoprono:
- Una donazione è esente da imposte, a condizione che il valore dell'immobile non superi determinate franchigie.
- Le franchigie dipendono dal grado di parentela: i genitori possono donare ai figli fino a 400.000 euro esenti da imposte.
Ma quanto vale effettivamente la casa? Il notaio spiega che l'ufficio delle imposte locale valuta il valore dell'immobile. Tuttavia, circostanze particolari come una cantina umida o un'autostrada vicina vengono spesso non considerato. Ciò può portare a una valutazione dell'immobile superiore a quella di mercato effettiva, rendendo improvvisamente la donazione tassabile.
La soluzione: una valutazione indipendente
Per ottenere sicurezza, il notaio raccomanda un esperto immobiliare come un Broker a commissionare la valutazione della casa. Un agente immobiliare non considera solo le condizioni della proprietà, ma anche:
- Situazione attuale del mercato e prezzi di vendita di proprietà simili
- Carenze o particolarità individuali (ad es. necessità di ristrutturazione)
- La posizione e l'infrastruttura della zona
Thomas accetta questo consiglio e trova un agente immobiliare esperto online. Con la sua competenza e conoscenza del mercato locale, l'esperto determina un valore immobiliare realistico. La buona notizia: la casa rientra nella franchigia e Hannelore può donarla al figlio esentasse. Entrambi sono sollevati: la strada verso un'abitazione adatta all'età è spianata e il futuro della casa è assicurato.
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Robert Schüßler
Valutatore immobiliare (EIA e IHK)
Foto: Esempio
