Heredar o donar bienes inmuebles: Así es como se ahorra impuestos
La pérdida de un ser querido ya es bastante dura emocionalmente, pero cuando se hereda una propiedad, el estado también pide su parte. Donación En vida, puede ser una alternativa favorable para ahorrar impuestos. Sin embargo, no toda donación está exenta de impuestos automáticamente. ¿Cuándo vale realmente la pena donar? ¿Y cómo se determina el valor de una propiedad? Aquí encontrará todo lo importante.
Por qué la donación puede ser beneficiosa
Los bienes inmuebles constituyen una parte considerable del patrimonio en Alemania. Según la Oficina Federal de Estadística, las herencias y donaciones ascendieron a casi 109 mil millones de euros en 2016, de los cuales un tercio estaba sujeto a impuestos. Se espera que las cifras aumenten a 330 mil millones de euros para 2020, y tres cuartas partes de ellos serán bienes inmuebles. Para evitar que Hacienda reciba una parte demasiado grande, muchos propietarios consideran la donación de su propiedad en vida.
Un ejemplo típico es Hannelore B., de 81 años. La casa en la que ha vivido durante décadas se le está convirtiendo en una carga cada vez mayor. Las escaleras se están convirtiendo en un desafío y el mantenimiento de la casa apenas se puede afrontar. Ella está pensando en mudarse a un apartamento adaptado para personas mayores. ¿Pero qué pasa entonces con su casa? Su hijo Thomas la heredará algún día, pero ¿hay quizás una solución mejor?
El consejo: Donación en lugar de herencia
Una amiga le propone a Hannelore cederle la casa a su hijo Thomas desde ahora, es decir, donársela. ¿La ventaja? Podrían evitarse impuestos. Curioso, pero inseguro, Thomas acude a un notario. Allí se enteran de que:
- Una donación está exenta de impuestos siempre que el valor de la propiedad no supere ciertas cantidades libres de impuestos.
- Las cantidades exentas dependen del grado de parentesco: los padres pueden donar a los hijos hasta 400.000 euros libres de impuestos.
Pero, ¿cuánto vale realmente la casa? El notario explica que la oficina de impuestos local estima el valor de la propiedad. Sin embargo, circunstancias especiales como un sótano húmedo o una autopista cercana a menudo no considerado. Esto puede hacer que el valor de la propiedad se fije más alto de lo que realmente es en el mercado, y de repente la donación se vuelve imponible.
La solución: Un tasación independiente
Para tener seguridad, el notario recomienda un experto inmobiliario como un Corredor para encargar la tasación de la vivienda. Un agente inmobiliario no solo considera el estado de la propiedad, sino también:
- Situación actual del mercado y precios de venta de propiedades comparables
- Defectos o particularidades individuales (por ejemplo, necesidad de renovación)
- La ubicación y la infraestructura de los alrededores
Thomas sigue este consejo y busca en internet a un agente inmobiliario experimentado. Con su conocimiento especializado y su conocimiento del mercado local, el experto determina un valor inmobiliario realista. La buena noticia: la casa está por debajo del monto libre de impuestos, y Hannelore puede donársela a su hijo sin pagar impuestos. Ambos se sienten aliviados: el camino hacia una vivienda adecuada para la edad está despejado y el futuro de la casa está asegurado.
Asesórese ahora
Robert Schüßler
Tasador inmobiliario (EIA e IHK)
Foto: Ejemplo
