Herança ou doação de bens: como poupar impostos
A perda de um ente querido já é suficientemente stressante do ponto de vista emocional, mas quando se herda uma propriedade, o Estado também pede dinheiro. O Doação durante a sua vida pode ser uma alternativa favorável para poupar impostos. No entanto, nem todas as doações são automaticamente isentas de impostos. Quando é que vale realmente a pena fazer uma doação? E como é determinado o valor do imóvel? Descubra tudo o que precisa de saber aqui.
Porque é que a oferta pode fazer sentido
Os bens imóveis representam uma parte significativa das heranças na Alemanha. Segundo o Instituto Federal de Estatística, em 2016, as heranças e doações ascenderam a cerca de 109 mil milhões de euros, um terço dos quais tributáveis. Até 2020, prevê-se que este valor aumente para 330 mil milhões de euros, três quartos dos quais são bens imóveis. Para evitar que o fisco ganhe muito dinheiro, muitos proprietários pensam em doar os seus bens em vida.
Hannelore B., de 81 anos, é um exemplo típico. A casa onde vive há décadas está a tornar-se cada vez mais um fardo. As escadas estão a tornar-se um desafio e ela mal consegue cuidar da casa. Está a pensar em mudar-se para um apartamento adequado à sua idade. Mas o que é que vai acontecer à sua casa nessa altura? É suposto o filho Thomas herdá-la um dia, mas será que há uma solução melhor?
A dica: Doação em vez de herança
Um amigo sugere que Hannelore transfira agora a casa para o seu filho Thomas - por outras palavras, que a doe. A vantagem? Possivelmente, evitam-se os impostos. Curioso mas inseguro, Thomas dirige-se a um notário. Aí descobrem:
- Uma doação é isenta de impostos desde que o valor do imóvel não exceda determinados montantes isentos de impostos.
- Os subsídios dependem do grau de parentesco: os pais podem dar aos filhos até 400.000 euros isentos de impostos.
Mas quanto vale efetivamente a casa? O notário explica que a administração fiscal local faz uma estimativa do valor do imóvel. No entanto, circunstâncias especiais como uma cave húmida ou a proximidade de uma autoestrada são frequentemente ignoradas. não considerado. Como resultado, o valor da propriedade pode ser fixado mais alto do que realmente é no mercado - e de repente a doação torna-se tributável.
A solução: um relatório de avaliação independente
Para obter certezas, o notário recomenda a consulta de um perito imobiliário, como um Corretor com a avaliação do imóvel. Um agente imobiliário não só tem em conta o estado do imóvel, mas também:
- Situação atual do mercado e preços de venda de imóveis comparáveis
- Defeitos individuais ou caraterísticas especiais (por exemplo, necessidade de renovação)
- A localização e as infra-estruturas do bairro
Thomas segue este conselho e encontra um agente imobiliário experiente na Internet. Com a sua experiência e conhecimento do mercado local, o perito determina um valor realista do imóvel. A boa notícia: a casa está abaixo do limiar de isenção de impostos e Hannelore pode dá-la ao filho sem impostos. Ambos ficam aliviados - o caminho para uma vida adequada à idade é claro e o futuro da casa é seguro.
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Robert Schüßler
Avaliador de imóveis (EIA e IHK)
Foto: Exemplo
