Mülkün miras bırakılması veya hediye edilmesi: Vergiden nasıl tasarruf edilir?
Sevilen birinin kaybı duygusal olarak yeterince streslidir - ancak bir mülk miras kaldığında, devlet de para ister. Bu durumda Bağış yaşamınız boyunca vergiden tasarruf etmek için uygun bir alternatif olabilir. Ancak, her hediye otomatik olarak vergiden muaf değildir. Ne zaman gerçekten bir hediye vermeye değer? Ve mülk değeri nasıl belirlenir? Bilmeniz gereken her şeyi burada bulabilirsiniz.
Hediye neden mantıklı olabilir?
Almanya'da mirasların önemli bir bölümünü mülkler oluşturuyor. Federal İstatistik Dairesi'ne göre 2016 yılında miras ve hediyeler yaklaşık 109 milyar avro tutarında olup bunun üçte biri vergiye tabidir. Bu rakamın 2020 yılına kadar 330 milyar avroya yükselmesi bekleniyor ki bunun dörtte üçünü mülkler oluşturuyor. Vergi dairesinin çok fazla para kazanmasını önlemek için, birçok mal sahibi henüz hayattayken mülklerini bağışlamayı düşünüyor.
81 yaşındaki Hannelore B. tipik bir örnek. On yıllardır yaşadığı ev giderek kendisine yük olmaya başlıyor. Merdivenler onu zorluyor ve evle ilgilenmekte güçlük çekiyor. Yaşına uygun bir daireye taşınmayı düşünüyor. Ama o zaman evine ne olacak? Oğlu Thomas'a bir gün miras kalacak ama acaba daha iyi bir çözüm var mı?
İpucu: Miras yerine bağış
Bir arkadaşı, Hannelore'un evi oğlu Thomas'a devretmesini, yani başkasına vermesini önerir. Avantajı nedir? Vergilerden muhtemelen kaçınılabilecektir. Merak eden ama emin olamayan Thomas bir notere başvurur. Orada öğrenir:
- Mülkün değeri vergiden muaf belirli tutarları aşmadığı sürece hediye vergiden muaftır.
- Ödenekler ilişkinin derecesine bağlıdır: ebeveynler çocuklarına vergiden muaf 400.000 Euro'ya kadar verebilirler.
Peki evin gerçek değeri ne kadar? Noter, yerel vergi dairesinin mülkün değerini tahmin ettiğini açıklar. Ancak, nemli bir kiler ya da yakınlardaki bir otoyol gibi özel durumlar genellikle dikkate alınmaz. dikkate alınmadı. Sonuç olarak, mülkün değeri piyasada gerçekte olduğundan daha yüksek belirlenebilir - ve aniden hediye vergiye tabi hale gelir.
Çözüm: bağımsız bir değerleme raporu
Kesinlik elde etmek için noter, bir mülk uzmanına danışılmasını tavsiye eder. Broker mülkün değerlemesi ile. Bir emlakçı sadece mülkün durumunu dikkate almakla kalmaz, aynı zamanda:
- Mevcut piyasa durumu ve karşılaştırılabilir mülklerin satış fiyatları
- Bireysel kusurlar veya özel özellikler (örn. yenileme ihtiyacı)
- Mahallenin konumu ve altyapısı
Thomas bu tavsiyeye uyar ve internetten deneyimli bir emlakçı bulur. Uzmanlığı ve yerel piyasa bilgisiyle gerçekçi bir mülk değeri belirler. İyi haber: ev vergiden muafiyet eşiğinin altındadır ve Hannelore evi oğluna vergiden muaf olarak verebilir. Her ikisi de rahatlamıştır - yaşa uygun yaşamın yolu açıktır ve evin geleceği güvence altındadır.
Şimdi tavsiye alın
Robert Schüßler
Mülk değerleme uzmanı (ÇED ve IHK)
Fotoğraf: Örnek
