Prezent zamiast spadku: przeniesienie własności nieruchomości za życia
Jeśli już wiesz, że Ty lub Twoje rodzeństwo odziedziczycie nieruchomość po krewnym, warto nie czekać do momentu śmierci spadkodawcy. Często lepszym rozwiązaniem jest bowiem dziedziczenie przedterminowe, w ramach którego spadkodawca przekazuje swój majątek jeszcze za życia.
Dlaczego przedwczesne dziedziczenie może być sensownym rozwiązaniem
Przeniesienie własności nieruchomości za życia nie tylko zapewnia jasność prawną, ale może również przynieść korzyści podatkowe. Ponieważ domu lub mieszkania nie da się podzielić tak łatwo jak pieniędzy, wczesne przeniesienie własności pozwala uniknąć potencjalnych konfliktów między spadkobiercami. Ponadto w przypadku dziedziczenia potomkowie mogą mieć trudności zarówno z pokryciem podatku od spadków, jak i z wypłaceniem należnych kwot rodzeństwu, co w najgorszym przypadku może doprowadzić do przymusowej sprzedaży nieruchomości.
Wykorzystaj ulgi podatkowe
Kto dokonuje darowizny za życia, może skorzystać z wysokich kwot wolnych od podatku. W przypadku dzieci kwota wolna od podatku przy darowiznach wynosi 400 000 euro na każdego z rodziców i można z niej skorzystać ponownie co dziesięć lat. Podstawą do obliczenia podatku jest wartość rynkowa nieruchomości. Zarejestrowane prawa do mieszkania lub użytkowania wieczystego obniżają tę wartość, a tym samym obciążenie podatkowe, ponieważ utrudniają one zbycie nieruchomości.
Zabezpieczenie praw mieszkaniowych i prawa użytkowania
Wielu właścicieli nieruchomości obawia się, że po dokonaniu darowizny utracą swoje prawa własności. Jednak prawa do zamieszkania i użytkowania zapewniają bezpieczeństwo. Dzięki prawu użytkowania darczyńca może nadal korzystać z nieruchomości lub uzyskiwać dochody z wynajmu. Bieżące koszty pokrywa on samodzielnie. Prawa te są wpisywane do księgi wieczystej i chronią darczyńcę.
Przypadki szczególne i żądania zwrotu środków
W umowie notarialnej można zastrzec prawa do żądania zwrotu darowizny, na przykład w przypadku rażącej niewdzięczności obdarowanego. Ponadto istnieje możliwość zrównania pod względem podatkowym dalekich krewnych, takich jak siostrzenice czy chrześniaki, z własnymi dziećmi poprzez adopcję, aby umożliwić im skorzystanie z wysokich kwot wolnych od podatku przy darowiźnie nieruchomości.
Zalety przejrzystych relacji
Nikt nie lubi myśleć o własnej śmierci. Jednak zawarte z wyprzedzeniem i sporządzone na piśmie porozumienia często pozwalają uniknąć późniejszych sporów wśród spadkobierców. Obietnice ustne, pozbawione podstawy umownej, tracą ważność po śmierci spadkodawcy. Dzięki terminowemu uregulowaniu kwestii przekazania majątku zapewnią Państwo pewność prawną i korzyści podatkowe dla swoich spadkobierców.
Uzyskaj niewiążącą poradę już teraz
Robert Schüßler
Rzeczoznawca majątkowy (EIA i IHK)
