Utiliser soi-même le bien immobilier dont on a hérité : Avantages fiscaux et étapes importantes
Les personnes qui, en tant que conjoint ou partenaire enregistré, héritent d'un bien immobilier de leur partenaire décédé et l'habitent elles-mêmes, sont généralement exonérées de l'impôt sur les successions. Toutefois, vous devez utiliser le bien pour vous-même pendant au moins dix ans et ne pas le louer pendant cette période. Des exceptions s'appliquent en cas de déménagement nécessaire dans une maison de soins. En revanche, les enfants et autres héritiers sont soumis à d'autres règles réglementation fiscale.
Hériter seul ou faire partie d'une communauté héréditaire ?
Que vous héritiez seul du bien immobilier ou que vous le partagiez avec d'autres membres de votre famille, cela fait une grande différence. Dans le cas d'une communauté d'héritiers, tous les cohéritiers doivent décider ensemble de l'utilisation de la maison ou de l'appartement dont ils ont hérité. Si vous souhaitez emménager vous-même, deux options sont en principe envisageables :
- conclure un contrat de location : Vous emménagez en tant que locataire et convenez d'un loyer avec la communauté des héritiers.
- Rembourser les cohéritiers : Vous achetez le bien immobilier dans son intégralité en payant les cohéritiers au prorata. Pour ce faire, il est nécessaire de procéder à une évaluation approfondie de la valeur du bien.
Évaluation et financement
Faites déterminer la valeur du bien immobilier dont vous avez hérité par un expert indépendant ou un agent immobilier expérimenté. Cette valeur servira de base pour le versement aux cohéritiers. Pour réunir la somme nécessaire, vous pouvez hypothéquer le bien immobilier dont vous avez hérité ou un bien immobilier déjà existant.
Mesures d'assainissement avant l'emménagement
La plupart des biens immobiliers dont on hérite ne sont plus à la pointe de la technologie. Des modernisations du toit, des fenêtres ou du système de chauffage peuvent être nécessaires. En outre, les plans des maisons anciennes ne correspondent souvent plus aux exigences actuelles en matière d'habitat. Les concepts d'espaces ouverts sont appréciés, ce qui nécessite souvent la démolition de murs, l'abattage de poutres métalliques et le réaménagement des fenêtres et des accès. Le jardin peut également être revu afin de lui redonner un aspect agréable.
Conclusion : tout est dans la préparation
Utiliser de manière autonome un bien immobilier dont on a hérité peut être financièrement et fiscalement intéressant. La condition préalable est toutefois une planification minutieuse - de l'estimation de la valeur aux rénovations nécessaires en passant par le financement.
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Robert Schüßler
Évaluateur immobilier (EIA et IHK)
