Emlakçılar için vergi güncellemesi 2025: Bir bakışta emlak transfer vergisi, emlak vergisi, amortisman, spekülasyon vergisi ve finansman

Emlak sektöründe vergiler: Emlakçılar için haberler

As Emlakçı vergi̇ danişmani deği̇lsi̇ni̇z - ancak her gün satin alma, fi̇nansman ve vergi̇ sonuçlarinin kesi̇şti̇ği̇ noktadasiniz. Müşterileriniz şu konularda rehberlik bekler Gayrimenkul devir vergisi, Emlak vergisi, kira gelirleri üzerinden gelir vergisi ve Spekülasyon vergisi. İyi yapılandırılmış bir açıklama ve doğru soruların sorulması güven oluşturur ve bir anlaşma yapma olasılığını artırır. İşte tam da bu nedenle, finansmandaki vergi kaldıraçlarını bilmek ve gerektiğinde aşağıdaki gibi uzmanlarla birlikte çalışmak önemlidir Christian Seip ve Finansman faktörleri çözülmek için.

Odak noktasında gayrimenkul devir vergisi: hesaplama örneği ile hızlı genel bakış

Bu Gayrimenkul transfer vergisi (GrESt) her federal eyalette farklıdır (genellikle 3,5-6,5 %). Satın alma fiyatı üzerinden hesaplanır ve noter ve tapu siciline giriş ile birlikte en büyük ek maliyetlerden biridir. Uygulamada önemli: KDV'ye tabi mülk geliştirici alımları veya satışları durumunda Brüt satın alma fiyatı değerlendirmenin temelini oluşturur - KDV bu nedenle GrESt tabanını artırır.

Sözde reformdan bu yana Paylaşım Fırsatları ilgili eşik genellikle 90 %'dir; elde tutma süreleri uzatılmıştır. Bu, özel müşteriler tarafından yapılan geleneksel daire ve konut alımları için nadiren geçerlidir - ancak proje geliştirmeleri ve kurumsal alıcılar için çok önemlidir.

2025'ten itibaren emlak vergisi: Reform alıcıları ve mal sahiplerini etkileyecek

Bu Emlak vergisi reformu (emlak vergisi A/B/C'nin getirilmesi) 2025 yılından itibaren mali bir etkiye sahip olacaktır. Bu yeni belirlenen emlak değerlerine dayanacaktır; belediyeler bunları vergi değerlendirmelerinde temel olarak kullanacaktır. Değerlendirme oranları sabittir. Potansiyel alıcılar için bu, önceki mal sahibinin geçmiş emlak vergisinin yalnızca sınırlı bir ölçüde karşılaştırılabilir olduğu anlamına gelir. Proaktif bir şekilde yeni değerlendirmeyi veya yerel yönetimin değerlendirme miktarını ve oranını sorun.

Emlakçılar için pratik faydalar: Açıklamalarda, aşağıdakileri belirtin Şu anda beklenen emlak vergisi (kaynağa atıfta bulunarak, örneğin belediye web sitesi). Bu, getiri ve nakit akışı hesaplamalarına yardımcı olur ve noter randevusundan sonra soruları azaltır.

Gelir vergisi: Kiralama, amortisman ve spekülasyon vergisi

Kira geliri şu şekilde muhasebeleştirilir Kiralama ve leasing gelirleri Vergilendirilebilir. Dengeleyici faktörler arasında faiz, devam eden yönetim maliyetleri ve Aşınma ve yıpranma için amortisman (AfA). Yeni konut binaları için (2023'ten itibaren tamamlanma), birçok durumda 3 %'lik artırılmış bir doğrusal amortisman uygulanır; daha eski mülkler için genellikle 2 %. Buna ek olarak, koşullara bağlı olarak Özel amortisman yeni oluşturulan, sübvanse edilebilir yaşam alanları için (anahtar kelime § 7b EStG).

Aşağıdakiler satışlar için geçerlidir: karlar on yıllık spekülasyon dönemi genellikle vergiye tabidir. Sık rastlanan bir istisna ise Kendi kullanımınızMülkü sattığınız yıl ve önceki iki yıl içinde kendi ikamet amaçlarınız için kullandıysanız, satış genellikle vergiden muaftır.

Hızlı bir sayısal örnek: 300.000 €'ya satın alırsanız (orantılı olarak arızi satın alma maliyetleri dahil) ve 6 yıl sonra 400.000 €'ya satarsanız, yaklaşık 100.000 € kar elde edilir. Bu kazanç, izin verilen masraflar düşüldükten sonra gelir vergisine tabidir. Ev sahipleri için, elde tutma süresi boyunca amortisman, mevcut vergi yükünü azaltır, ancak spekülatif karı etkilemez.

Katma değer vergisi: günlük aracılık ve proje görünümü

Aracılık hizmetleri genellikle KDV'ye tabidir (şu anda 19 %). Bu Küçük işletme yönetmeliği bir önceki yıl cironuz 22.000 €'yu aşmadıysa ve mevcut yıllık cironuzun 50.000 €'yu aşması beklenmiyorsa uygulanabilir. Profesyonel emlakçılar düzenli olarak bu sınırları aşmaktadır - bu durumda aracılık ücreti KDV ile birlikte gösterilmelidir.

Mülkiyet işlemlerinde KDV özel bir konudur: kullanılmış konut mülkleri genellikle KDV'siz satılır Gayrimenkul geliştiricisinden yeni yapı KDV'ye tabi olabilir. Ticari kiralama durumunda, bir Vergi yükümlülüğü seçeneği girdi vergisini düşebilmek için faydalıdır. Alıcılar için önemli: Satın alma fiyatı üzerinden KDV tahakkuk ettirilirse, bu genellikle arazi devir vergisi için matrahı da artırır - bu durum finansal planlamaya dahil edilmelidir.

Brokerler vergi danışmanı olmadan nasıl vergi bilincine sahip tavsiyelerde bulunur?

• Yan maliyetleri net bir şekilde belirleyin: Emlak devir vergisi, noter, tapu, varsa emlakçı komisyonu - şeffaf ve devlete özgü.
• Kullanım hedefini netleştirin: Kendi kullanımına karşı sermaye yatırımı spekülatif risk, amortisman ve nakit akışına karar verir.
• Belgeleri erkenden talep edin: Emlak vergisi değerlendirme bildirimi (yeni), bölünme beyanı, bina tanımı, enerji performans sertifikası - vergi sınıflandırmasının temeli.
• amortisman potansiyeli göstermektedir: İnşaat yılı, yenilemeler, zemin/kat ve bina maliyet dağılımı.
• Finansman hakkında düşünüyorum: Vergi yükünü ve ödeme tarihlerini (GrESt vade tarihi) likidite planlamasıyla birleştirin - aşağıdaki gibi finansman uzmanlarıyla fikir alışverişinde bulunmaya değer Christian Seip.
• Bir vergi danışmanını dahil edin: Bireysel soruları aktif olarak tavsiye edin - bu profesyoneldir ve yanlış tavsiyelere karşı korur.

Sonuç: Vergi oryantasyonu ile güven kazanmak

Emlak vergisi reformundan amortismana kadar güncel vergi gelişmeleri, satın alma kararları, getiriler ve finansman üzerinde doğrudan bir etkiye sahiptir. Yapılandırılmış bilgi sağlayan emlakçılar güvenlik yaratır, noter randevusundan sonra sürprizleri önler ve gerçek sorun çözücüler olarak algılanır. Rolünüzde net olun: Vergi tavsiyesi yok, ama Hassas yönlendirme, iyi kaynaklar ve doğru ortaklar.