Samodzielne korzystanie z odziedziczonego majątku: Korzyści podatkowe i ważne kroki
Małżonkowie lub zarejestrowani partnerzy, którzy odziedziczyli nieruchomość po zmarłym partnerze i sami w niej mieszkają, są zasadniczo zwolnieni z podatku od spadków. Użytkownik musi jednak samodzielnie korzystać z nieruchomości przez co najmniej dziesięć lat i nie może jej wynajmować w tym okresie. Wyjątki mają zastosowanie w przypadku konieczności przeniesienia się do domu opieki. W przypadku dzieci i innych spadkobierców obowiązują jednak inne zasady Przepisy podatkowe.
Dziedziczyć samemu czy być częścią wspólnoty spadkobierców?
To, czy dziedziczysz nieruchomość sam, czy dzielisz ją z innymi krewnymi, ma duże znaczenie. W przypadku wspólnoty spadkobierców, wszyscy współspadkobiercy muszą wspólnie zdecydować, w jaki sposób odziedziczony dom lub mieszkanie ma być wykorzystywane. Jeśli chcesz wprowadzić się sam, istnieją zasadniczo dwie opcje:
- Zawarcie umowy najmu: Wprowadzasz się jako najemca i uzgadniasz czynsz ze wspólnotą spadkobierców.
- Wypłata współspadkobiercom: Nabywasz nieruchomość w całości, spłacając proporcjonalnie współspadkobierców. Wymaga to dobrze uzasadnionej wyceny.
Wycena i finansowanie
Należy zlecić ustalenie wartości odziedziczonej nieruchomości niezależnemu rzeczoznawcy lub doświadczonemu agentowi nieruchomości. Wartość ta stanowi podstawę do wypłaty na rzecz współspadkobierców. Aby zebrać wymaganą kwotę, można obciążyć hipoteką odziedziczoną nieruchomość lub istniejącą nieruchomość.
Działania remontowe przed wprowadzeniem się
Większość odziedziczonych nieruchomości nie jest już nowoczesna. Konieczna może być modernizacja dachu, okien lub systemu ogrzewania. Ponadto plany pięter starszych domów często nie spełniają już dzisiejszych standardów życia. Popularne są koncepcje otwartego planu, które często wymagają wyburzenia ścian, instalacji stalowych belek oraz przebudowy okien i wejść. Można również przeprojektować ogród, aby znów stał się atrakcyjny.
Wniosek: przygotowanie jest najważniejsze
Samodzielne korzystanie z odziedziczonej nieruchomości może być finansowo i fiskalnie opłacalne. Wymaga to jednak starannego planowania - od wyceny i finansowania po wszelkie niezbędne remonty.
Uzyskaj niewiążącą poradę już teraz
Robert Schüßler
Rzeczoznawca majątkowy (EIA i IHK)
