Aggiornamento fiscale per gli agenti immobiliari 2025: imposta sul passaggio di proprietà, imposta sugli immobili, ammortamento, imposta sulle speculazioni e finanziamenti in sintesi

Le imposte nel settore immobiliare: novità per gli agenti immobiliari

Come Agente immobiliare non siete un consulente fiscale, eppure ogni giorno vi trovate all'interfaccia tra acquisto, finanziamento e conseguenze fiscali. I vostri clienti si aspettano una guida su Imposta sui trasferimenti immobiliari, Imposta sulla proprietà, imposta sul reddito da locazione e alla Tassa sulla speculazione. Una spiegazione ben strutturata e le domande giuste creano fiducia e aumentano le probabilità di concludere un affare. È proprio per questo che vale la pena conoscere le leve fiscali del finanziamento e, se necessario, collaborare con specialisti come Christian Seip il Fattori di finanziamento dissolversi.

L'imposta sui trasferimenti immobiliari in primo piano: rapida panoramica con esempio di calcolo

Il Imposta sui trasferimenti immobiliari (GrESt) è diverso in ogni Stato federale (in genere 3,5-6,5 %). Viene calcolata sul prezzo d'acquisto ed è uno dei maggiori costi aggiuntivi, oltre al notaio e all'iscrizione nel registro fondiario. Importante nella pratica: nel caso di acquisti o vendite di promotori immobiliari soggetti a IVA, il Prezzo lordo di acquisto la base di valutazione - l'IVA aumenta quindi la base GrESt.

Dalla riforma della cosiddetta Condividi le offerte la soglia rilevante è spesso 90 %; i periodi di detenzione sono stati estesi. Questo aspetto è raramente rilevante per gli acquisti tradizionali di appartamenti e case da parte di clienti privati, ma è fondamentale per gli sviluppi di progetti e per gli acquirenti istituzionali.

Imposta sugli immobili dal 2025: la riforma interesserà acquirenti e proprietari

Il Riforma della tassa di proprietà (introduzione dell'imposta sulla proprietà A/B/C) avrà un impatto finanziario a partire dal 2025, sulla base dei nuovi valori immobiliari determinati, che i comuni utilizzeranno come base per le loro valutazioni fiscali. Tassi di valutazione fisso. Per i potenziali acquirenti, ciò significa che l'imposta storica sull'immobile del precedente proprietario è paragonabile solo in misura limitata. Chiedete in modo proattivo la nuova valutazione o l'importo e l'aliquota di valutazione dell'autorità locale.

Benefici pratici per gli agenti immobiliari: nelle esposizioni, indicare il Imposta sulla proprietà attualmente prevista (con riferimento alla fonte, ad esempio il sito web comunale). Questo aiuta a calcolare i rendimenti e i flussi di cassa e riduce le domande dopo l'appuntamento con il notaio.

Imposta sul reddito: imposta sulle locazioni, sugli ammortamenti e sulla speculazione

I canoni di locazione sono rilevati come Redditi da locazione e leasing imponibile. Tra i fattori di compensazione vi sono gli interessi, i costi di gestione corrente e la Ammortamento per usura (AfA). Per i nuovi edifici residenziali (completamento a partire dal 2023), in molti casi si applica un ammortamento lineare maggiorato di 3 %; per gli immobili più vecchi spesso di 2 %. Inoltre, a seconda delle condizioni Ammortamento speciale per gli spazi abitativi di nuova creazione e sovvenzionabili (parola chiave § 7b EStG).

Alle vendite si applica quanto segue: profitti all'interno del periodo di speculazione di dieci anni sono generalmente soggetti a imposta. Un'eccezione frequente è il Uso proprioSe nell'anno di vendita e nei due anni precedenti l'immobile è stato utilizzato a fini abitativi, la vendita è generalmente esente da imposte.

Una rapida illustrazione numerica: se si acquista per 300.000 euro (compresi i costi accessori di acquisizione su base proporzionale) e si vende dopo 6 anni per 400.000 euro, si genera un profitto di circa 100.000 euro. Questo è soggetto all'imposta sul reddito dopo la deduzione dei costi ammissibili. Per i proprietari, l'ammortamento durante il periodo di detenzione riduce l'onere fiscale corrente, ma non influisce sul profitto speculativo.

Imposta sul valore aggiunto: intermediazione quotidiana e visione del progetto

Servizi di intermediazione sono generalmente soggetti a IVA (attualmente 19 %). Il Regolamentazione delle piccole imprese può essere applicata se il fatturato dell'anno precedente non ha superato i 22.000 euro e se si prevede che il fatturato annuo attuale non superi i 50.000 euro. Le agenzie immobiliari professionali superano regolarmente questi limiti: il compenso per l'intermediazione deve quindi essere indicato con l'IVA.

Nelle transazioni immobiliari stesse, l'IVA è un problema particolare: le proprietà residenziali usate sono solitamente vendute in esenzione dall'IVA, mentre per le proprietà immobiliari usate l'IVA non è prevista. Nuova costruzione da parte del promotore immobiliare possono essere soggetti a IVA. In caso di locazione commerciale, un Opzione di responsabilità fiscale utile per poter detrarre l'imposta a monte. Importante per gli acquirenti: se l'IVA viene applicata al prezzo d'acquisto, di solito aumenta anche la base imponibile per l'imposta sul passaggio di proprietà, il che dovrebbe essere incluso nella pianificazione finanziaria.

In che modo i broker forniscono una consulenza fiscale consapevole, senza essere consulenti fiscali

• Quantificare chiaramente i costi accessori: Tassa di trasferimento della proprietà, notaio, catasto, commissione dell'agente immobiliare se applicabile - trasparente e specifica per ogni Stato.
• Chiarire l'obiettivo di utilizzo: Uso proprio vs. investimento di capitale decide il rischio speculativo, l'ammortamento e il flusso di cassa.
• Richiedete i documenti in anticipo: Avviso di accertamento fiscale (nuovo), dichiarazione di divisione, descrizione dell'edificio, attestato di prestazione energetica - base per la classificazione fiscale.
• mostrano un potenziale di ammortamento: Indicare l'anno di costruzione, le ristrutturazioni, la ripartizione dei costi tra piano terra e edificio.
• Pensare al finanziamento: Combinare l'onere fiscale e le scadenze di pagamento (scadenza GrESt) con la pianificazione della liquidità - vale la pena di scambiare idee con esperti di finanziamento quali Christian Seip.
• Coinvolgere un consulente fiscale: Consigliare attivamente le singole domande: questo è professionale e protegge da consigli errati.

Conclusione: guadagnare fiducia con l'orientamento fiscale

Gli attuali sviluppi fiscali - dalla riforma dell'imposta sugli immobili all'ammortamento - hanno un impatto diretto sulle decisioni di acquisto, sui rendimenti e sui finanziamenti. Gli agenti immobiliari che forniscono informazioni strutturate creano sicurezza, evitano sorprese dopo l'appuntamento con il notaio e sono percepiti come veri e propri risolutori di problemi. Rimanete chiari nel vostro ruolo: Nessuna consulenza fiscale, ma Orientamento preciso, buone fonti e i partner giusti.